1. 概述
有不少朋友在美国生活一段时间之后选择回国长期居住，如果没有绿卡则美国税务身份便从 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 变成 Non-Resident Alien (NRA) 了。但是这些朋友也许在美国的时候开了一些券商的账户，持有一些股票，那么这种从RA变成NRA的身份转变就会带来卖出股票时税务上的区别。因为生活在中国的NRA无需给美国交资本利得税，所以很多朋友会想要在身份转变之前不卖出股票、而是等到身份转变之后再卖出。那有没有哪家券商支持这种身份转变呢？
Charles Schwab 作为老牌券商，既有服务 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 身份的 Schwab One Account，也有服务 Non-Resident Alien (NRA) 身份的 Schwab One International Account，同时也提供了比较方便的转换办法，填了表格提供了相关证明材料之后，就可以转了。如果你在使用的是其他券商，也可以先把股票transfer到Schwab，然后再在Schwab转换身份。
Schwab 这两种账户的主要不同是这些：
| Schwab One | Schwab One International | |
|---|---|---|
| 开户人资格 | U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) | Non-Resident Alien (NRA) |
| 起始资金要求 | 无要求（$0 就可以） | 起始资金最低 $25,000 |
| 是否可以带支票账户（Investor Checking） | 可以 | 不可以 |
| 是否可以网上开户 | 可以 | 可以（但是需要提供额外验证材料） |
本文就以实际操作经验说一说具体的转换过程。
2. 把 RA 账户转换为 NRA 账户需要的材料
Schwab 官网给出了把 RA 账户转换为 NRA 账户需要的材料（这个网页）。
总结一下，需要的材料就是这些：
- 账户转换申请表：这里。同时，这个申请表上第一页上明确写清楚了另外所需要的材料，如下。
- IRS W-8BEN form：Schwab 官网上这里有 W-8BEN。这个是国税局 IRS 的声明外国人身份的表格。
- 申请人的非美国护照（只需要信息页和签名页的复印件）。
- 证明非美国地址的：非美国的水电气账单，或者房产税房贷收据。
填写这些材料的时候，有几点要注意的：
- 申请表和 W8-BEN 里的地址需要是非美国地址，而且需要和水电气账单上的地址一致。如果在申请表上选择了要 Check and/or Debit Card，Check/Debit Card 会寄到这个非美国地址，所以这个地址需要比较准确填写，而且电话最好准确，让邮寄公司能打电话找到收件人。
- 申请表和 W8-BEN 里的电话号码需要是非美国号码（但是 Schwab 是不会给你打电话的）。
- W8-BEN 里的 Foreign Tax Identification Number 填写中国的身份证号就可以。
- 中美是有税务协定的，所以 W8-BEN 第九行填 PR China。
- 水电气账单中文的就可以，不需要翻译英文。
- Brokerage 账户里需要有至少 $25,000，否则也许无法完成转换（感谢留言区 Kai_Z DP，RA 到 NRA 账户转换也许不需要最低 $25,000）。
这些材料都填好并签名以后，邮寄到申请表上的收件地址，就可以了。从哪里寄出都可以，不一定必须从美国之外寄出。这个收件地址是： Schwab International Account Solutions, P.O. Box 982601, El Paso, TX 79998-2601。
3. 转换成功以后账户的变化
当账户完成转换以后，我们会看到这些变化：
- 如果原来的 RA 账户有 Investor Checking，这个账户里的余额会被转到 Brokerage 账户里，同时这个 Investor Checking 账户会被关闭： NRA 账户不能有 Checking。
- 如果原来的 RA 账户连的有 Amex Schwab 白金，链接会被断开：NRA 账户无法连接美国 Amex Schwab 白金。虽然大概率 Amex 不会关掉已经开着的 Schwab 白金卡，但是失去了点数 1:1.1c 变现功能的 Schwab 白金貌似用处就不太大了。
- 原来的 RA 账户 Schwab One Account 会变成 NRA 账户 Schwab One International Account，不过 Account Number 不变：Check 和 Debit Card 会直接连接 Schwab One International Account。
4. 作者申请转换的时间线
数据点不多，但是作者申请转换的时间线是这样的，供大家参考：
- 2021.9.1： 寄出申请表和其他材料；
- 2021.9.21： 收到 Schwab 站内消息，说护照复印件不清晰，需要再次提交护照复印件电子版（可以在 Schwab 网银提交）；
- 2021.9.23： 重新提交护照复印件电子版（其实和寄去的打印版是完全一样的，打印版就是这份电子版，用彩色激光打印机打印的，非常清晰的）；
- 2021.10.28： （没错，1个多月以后······）收到 email 提醒，checking 账户被关，checking 账户里剩余的一点点钱被转到 Brokerage 账户；
- 2021.11.1：出了 Statement，上面仍然显示 Schwab One Account，说明转换并未完成；
- 2021.11.2：又收到 email 提醒，地址和电话有改变；
- 2021.12.1：出了 Statement，显示 Schwab One International Account，表明转换完成。
更新：美卡论坛的yu22hao也分享了一个他的转换经历，没有寄信，用的是secure message和打电话的方法，详情可以移步《也说说我把Schwab One转换成NRA账户的经历》。