Roth 401(k) 退休賬戶介紹
Roth 401(k)是一個401(k) plan中廣泛存在的子賬戶。俗名來自於Roth IRA與401(k)的結合，意指存入稅後金額(Roth)，但退休後取出時免稅的401(k)選項。 Roth 401(k)兼有Roth IRA與401(k)的特點，但又不完全等同。本文介紹Roth 401(k)相關的存入取出規則。立法技術上，Roth 401(k)是對pre-tax 401(k)相關條款的增補。…
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報稅指南
Pre-tax 401(k) 退休賬戶介紹
Pre-tax 401(k)是最常見的401(k)計劃。80年代開始在美國流行起來，逐步代替企業原來的defined benefit plan。 其運行方式類似於traditional IRA。員工存入稅前(pre-tax)工資；僱主提供一定比例的匹配(match)作為激勵；退休後在取出時要繳收入稅，退休前取出有額外的罰金。可見，401(k)以退休前的資金流動性換取延稅優惠。 本文詳細介紹pre-…
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401(k) 退休賬戶綜述
401(k)是美國私營企業流行的退休賬戶，名字來源於IRC Section 401(k)。它是一種defined contribution plan。Defined contribution意指員工自主選擇存入金額(contribution)，盈虧自負；與之相對的defined benefit plan則由公司負責的一個統籌賬戶，福利(benefit)是固定的，根據員工的工作年限等在其退休時以年金…
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如何把 Charles Schwab Brokerage 賬戶從 US Person 賬戶轉換為 NRA 賬戶
1. 概述 有不少朋友在美國生活一段時間之後選擇回國長期居住，如果沒有綠卡則美國稅務身份便從 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 變成 Non-Resident Alien (NRA) 了。但是這些朋友也許在美國的時候開了一些券商的賬戶，持有一些股票，那麼這種從RA變成NRA的身份轉變就會帶來賣出股票時稅務上的區別。因為生活在中國的NRA無需給美國交資本利得稅…
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Roth IRA 五年規則與取錢順序
Roth IRA的本金作為稅後存入，可以隨時取出，且無額外的稅和罰金。因此Roth IRA的本金保有流動性。退休前需要一部分IRA資金時(例如子女教育費用)，Roth IRA的這一特點十分有用。 除了本金外，Roth IRA的存入款還可以是rollover，常見的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出這些資金…
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MR兌換存入Schwab Roth IRA的稅務漏洞【不建議這樣操作】
眾所周知，Schwab Platinum可以以1.25 cents/point將Amex MR兌換成現金。最近Schwab中止兌換小道消息頻出。 如此背景下，近日frequentmiler的博主建議兌換MR時將存入賬戶選為Roth IRA。有Reddit數據點顯示，Schwab會將存入金額算作account incentives，而不是算Roth IRA regular contribution並…
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IRA (indirect) rollover的60天和一年規則，Bobrow v Commissioner 法庭案例分析
使用indirect rollover轉賬時，券商一般會以支票形式向個人轉賬，該支票的收款人是個人。個人收到資金後再存入退休賬戶(IRA/401k)。 為防止該操作被利用從退休賬戶中無限期免息借款，IRC Sec. 408(d)(3)(A)規定60天內必須完成資金的再次存入，否則該rollover需按distribution繳稅。 對於同類型IRA之間的indirect rollover，IRC …
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1040 稅表概覽：讀懂報稅軟件生成結果及手工報稅簡介
稅負取自於（應稅）收入，因此1040稅表是一張天然的收入匯總、分類表格。看懂1040稅表幫助我們了解過去一年的收入，規划下一年的財務和稅務策略。 會計師和軟件的稅務優化只針對報稅時已定型的前一年的收入，是事後優化。個人如果理解財務狀況，可在收入狀況發生(變化)前進行事前規劃，此事報稅服務並不能代勞。 1040稅表條目繁雜，本文只展示1040稅表的大體結構，包括taxable income，dedu…
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IRS 將今年報稅截止日推遲至5月17日
拖延症群眾的「好消息」：IRS 今年將繼續推遲報稅截止日期，從原本的4月15日推遲一個月至5月17日！ 新聞鏈接：IRS pushes April 15 U.S. tax deadline to May 17 去年因為疫情原因，IRS 曾將報稅日期推遲至7月15日。年初時 IRS 也將今年稅季的開始日期推遲到了2月，這麼看來推遲截止日期也是情理之中。 玩笑歸玩笑，報稅還是早一點好，越晚肯定堆積越多…
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Estimated tax是什麼？如何利用safe harbor按時足量地繳稅？
【2024.4更新】在文首添加了保險的方法，在總結前增加了safe harbor的定義辨析。 【2021.5更新】增加了修改示例一節，介紹修改W4增加withholding的具體操作步驟。 2020年/2021年股市大起大落，不少朋友有投資收入。然而股市收入不像W2工資收入那樣默認有預扣(withholding)，盈利太多可能會造成欠稅，在來年收到了IRS信要求罰款。 美國目前的收入稅徵收方式是&…
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收到 1099-K 稅表怎麼辦？會影響身份嗎？【2021.3 更新：2022年起超過$600就發1099-K】
【2021.3更新】 我們文中介紹了目前聯邦關於1099K的發放標準：累計數額超過$20k且轉賬超過200筆。目前幾個州將標準下調到$600或$1000不等，所以很多讀者收到了1099-K。但日前通過的第三輪新冠救助法案 Section 9674將聯邦標準下調至$600：全美國自2022年1月1日起，第三方支付累計收款超過$600就會收到1099-K稅表，見法案原文(HT: DoC)。 這不改變本…
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稅務法庭判例：一對夫妻兩年MS了$6M流水獲得了$300k返現，是否要交稅？
玩卡比較深入的朋友們大都知道一個稅務方面的知識：通過信用卡刷卡獲得的返現或點數，在IRS看來算rebate（折扣）而不是income（收入），所以不會被徵稅。這也就是為什麼checking account的開戶獎勵會被發1099表需要交稅，但是信用卡的開卡獎勵、平日刷卡得到的返現/點數不會被發稅表，無需交稅。 今天有一則稅務法庭的判例很有意思，跟我們非常相關：一對夫妻兩年做了$6M流水的 MS (…
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F1留學生收到了銀行的1099-MISC稅表 怎麼辦？別怕！【2021.2 更新：銀行 Bonus 1099-MISC和自雇收入1099-NEC分開了 大家可以更加放心了！】
【2021.2 更新】又到了一年一度的收稅表的時間了。今年有一個新的變化，就是IRS引入了新的稅表1099-NEC，專門用於 self-employment 自僱人士 independent contractor 的收入，這裡有更多相關介紹。以前F1留學生收1099-MISC最大的顧慮就是銀行發的bonus和自雇收入都在1099-MISC里，怕相關機構會以為自己在非法工作。現在1099-NEC和1…
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Rollover/conversion 以及 backdoor Roth 詳解
我們之前介紹了traditional以及Roth IRA各自的稅收優惠、存入取出限制。事實上，退休賬戶符合一定要求可以轉賬，這種操作被稱之為rollover。 本文先介紹rollover的基本概念，然後詳細分析一種利用了rollover繞過Roth IRA收入限制的方法——backdoor Roth。 Rollover basics Rollover是從一個退休賬戶取錢，再向一個退休賬戶存錢的過程…
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Traditional IRA 介紹，兼談與Roth IRA的比較
IRA在1974年立法通過，旨在為僱主不提供退休計劃的僱員提供一個個人退休賬戶。1981年，IRA面向所有人開放。存入IRA的錢在當年不計入收入（此時不繳收入稅），賬戶內的投資免資本利得與股息分紅稅，退休後取出資金時再計入當年工資（此時繳收入稅）。因此IRA存入的是稅前收入(pre-tax money)，具有稅收延遞作用(tax-deferred)。 1997年Roth IRA設立。因原先的pre…
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