【2025.1 更新】新的一年到了，幾個月前IRS的這個網頁顯示又撤回的變更終於變成了現實：Pay1040 降價了，信用卡手續費從1.87%降至1.75%了（目前的最低價）；ACI Payments 也降價了，信用卡手續費從1.98%降至1.85%了。Payusatax 網站已下架。 【2024.11 更新】Pay1040 降價了，信用卡手續費從1.87%降至1.75%了（目前的最低價）；ACI …
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【2024.12 更新】IRS說2025年的limit將是$2,500，2026年起limit會降低到$600。IRS 原文見這裡。$2,500的limit雖然比$600高但也還是需要注意的，有的朋友可能還是會達到這個金額。HT: DoC。 【2023.12 更新】根據CBS的報道，IRS決定暫緩執行本文所說的新規定了，2024年的limit將是$5,000，後面幾年會繼續降低這個limit。IR…
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IRA、401(k)等退休賬戶取錢普遍有59.5歲的條件，否則即便取出，計入收入的部分除了收入稅外還有額外的10%罰金。 但401(k)有一條俗稱rule of 55的免罰金規則，在綜述部分提過： 員工若在滿55歲或以上的那一年離職，那麼從離職僱主處的401(k)取錢，可免去10%的罰金。員工離職後可以找其他工作。(警察、消防等在政府部門工作的public safty employee可放寬到50…
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IRS transcript是IRS提供的稅務記錄摘要文件，包含個人或企業的納稅申報信息。 在日常生活中，IRS transcript最常見的用途是驗證收入和報稅記錄。例如，在申請學校助學金、金融機構貸款以及某些移民申請時，往往需要提交IRS transcript。 Transcript按字面意思是抄本，但實際上IRS Transcript並非報稅表格Form 1040的複印件，而是一份摘要。Fo…
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朋友Tony最近在了解IRA相關知識，本文基於他的真實提問。 Tony所在公司不設401 (k)，只給員工提供SIMPLE IRA。他年收入超過了2024年的Roth IRA的單人收入上限161k(2024年數據見下圖)，本無法直接存Roth IRA。 但他準備多存一些(traditional) SIMPLE IRA，將收入限制到2024年的146k以下。 問題1： 多存SIMPLE IRA(或者…
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【2024.3 更新】 根據DoC和Reddit上的數據點，Chase 表示將於今年4.10之前發amendment，更正一下錯誤，萬豪卡5FN開卡獎勵確實是不該收到稅表、不該交稅的。如果你收到了這個稅表，那麼建議等到收到Chase的amendment之後再報稅。 【2024.1.30 原文】 關於玩卡什麼東西應該被發稅表、什麼東西不該被發稅表，以前長久以來都沒有什麼變化： 刷信用卡賺返現/返點，…
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在Wash Sale詳解一文中我們介紹了wash sale的基本規則。想必讀者已經熟悉以sale at loss去找對應的replacement share，然後調整cost basis和holding period的過程了。 本文我們介紹三種常見的wash sale錯誤。之所以叫錯誤，是因為這些wash sale不易發覺，或有略特殊的稅法規定。它們分別是dividend reinvestment…
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在美國，投資盈利後需要繳納資本利得稅(captial gain tax)。有盈利(captial gain)就有損失(captial loss)，captial loss可以抵稅。許多投資者聽說過wash sale，知道此時captial loss不可以抵稅，但不明白其中的細節，因而都很怕觸犯這條規定。 本文通過分析典型的wash sale範例，讓投資者明確這條規則的適用境況，其所謂disallo…
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【2023.12.27更新】 貌似幾種方法都被Intuit修掉了… 【2023.12.26更新】又是一年聖誕前後，類似的奇技淫巧又復活了。根據去年經驗可能不會活太久，感興趣的朋友可以上車了。 如果有 Fideltiy 賬戶，可以用 美卡論壇網友@anonymous.user 的方法： 登陸fideltiy, 訪問 discount 鏈接 Log in to Fidelit 有些讀者的…
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Recharacterization通俗地說是一種「後悔葯」。假如你已向自己的Roth IRA存入一筆金額，過了一段時間後因為某種原因反悔了。你希望當初存的是traditional IRA。這時告訴券商做recharacterization，在一定時間範圍內可以實現你的反悔請求。 以上「某種原因」中最常見的是IRA收入限制。以Roth IRA為例，很多投資者選擇年初存入，以擁有更長的投資時間。在年…
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In-plan roth rollover始於2010年，指同一個401(k)plan中pre-tax 401(k)或者after-tax 401(k)向Roth 401(k) rollover的操作。根據本博之前的介紹，這些都是在同一個401(k) plan中的子賬戶，所以是”In-plan” rollover。 這個rollover操作是traditional IRA …
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401(k)有兩個contribution limit，一個是作為401(k)每年存入總額的annual addition limit (415(c) limit)， 另一個是elective deferral limit (402(g) limit)。前者總是比後者大，差值部分可以構成一個叫after-tax 401(k)的子賬戶。細究起來，1986年國會在Revenue Act中正式定義401…
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【2023.4 友情提醒】2023年的報稅截止日期4月18日將至，如果來不及報稅，可以申請延期。 4月15日是美國每年的報稅截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的納稅人因為各種原因無法在4月15日報完，此種情況下可最多延期6個月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定節假日時，以上兩個日期均會順延：2023年(for tax year 2022)為4月18日，以及10月16日…
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股份公司盈利之後，可根據規則派發部分盈利給股東，這就是dividend，中文譯為股息或分紅。若不是直接持有公司，最常見的獲取分紅的方式是持有上市公司股票。傳統的觀點，公司在上升階段更傾向於將盈利用於擴大生產，故分紅少或不分紅；公司在成熟階段用分紅向股東展示盈利能力和財務狀況。但近幾十年興起的科技企業普遍選擇不分紅，它們有盈利時也選擇回購(stock buyback)拉高股價。 本文不分析分紅的利弊…
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眾所周知，traditional IRA和Roth IRA每年存入有上限。每人的上限與當年的報稅收入掛鈎。具體說來，當Modified adjusted gross income (MAGI)超過某一數值時，即觸發存入上限的phase out，更高的收入使上限線性減少到0。2023年Roth IRA的收入限制見下圖(忽略50歲以上的catch-up)。 例如2023年single status，當…
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