报税指南

IRS transcript是IRS提供的税务记录摘要文件，包含个人或企业的纳税申报信息。 在日常生活中，IRS transcript最常见的用途是验证收入和报税记录。例如，在申请学校助学金、金融机构贷款以及某些移民申请时，往往需要提交IRS transcript。 Transcript按字面意思是抄本，但实际上IRS Transcript并非报税表格Form 1040的复印件，而是一份摘要。Fo…
Read more

朋友Tony最近在了解IRA相关知识，本文基于他的真实提问。 Tony所在公司不设401 (k)，只给员工提供SIMPLE IRA。他年收入超过了2024年的Roth IRA的单人收入上限161k(2024年数据见下图)，本无法直接存Roth IRA。 但他准备多存一些(traditional) SIMPLE IRA，将收入限制到2024年的146k以下。 问题1： 多存SIMPLE IRA(或者…
Read more

【2024.3 更新】 根据DoC和Reddit上的数据点，Chase 表示将于今年4.10之前发amendment，更正一下错误，万豪卡5FN开卡奖励确实是不该收到税表、不该交税的。如果你收到了这个税表，那么建议等到收到Chase的amendment之后再报税。 【2024.1.30 原文】 关于玩卡什么东西应该被发税表、什么东西不该被发税表，以前长久以来都没有什么变化： 刷信用卡赚返现/返点，…
Read more

在Wash Sale详解一文中我们介绍了wash sale的基本规则。想必读者已经熟悉以sale at loss去找对应的replacement share，然后调整cost basis和holding period的过程了。 本文我们介绍三种常见的wash sale错误。之所以叫错误，是因为这些wash sale不易发觉，或有略特殊的税法规定。它们分别是dividend reinvestment…
Read more

【2024.3 更新】payusatax 降价了，信用卡手续费从1.85%将至1.82%了。 1. 总述 大家有没有开卡的时候不亦乐乎，但是开卡之后又为如何完成一次好多的开卡消费头疼呢？除了最近在我们的“如何完成开卡消费”一文里提到的那些开卡消费途径，随着近年来网上支付的普及，美国国税局（Internal Revenue Service，简称IRS）也联合了几家服务商，给大家提供网上缴付业务，而且…
Read more

在美国，投资盈利后需要缴纳资本利得税(captial gain tax)。有盈利(captial gain)就有损失(captial loss)，captial loss可以抵税。许多投资者听说过wash sale，知道此时captial loss不可以抵税，但不明白其中的细节，因而都很怕触犯这条规定。 本文通过分析典型的wash sale范例，让投资者明确这条规则的适用境况，其所谓disallo…
Read more

【2023.12.27更新】 貌似几种方法都被Intuit修掉了…   【2023.12.26更新】又是一年圣诞前后，类似的奇技淫巧又复活了。根据去年经验可能不会活太久，感兴趣的朋友可以上车了。 如果有 Fideltiy 账户，可以用 美卡论坛网友@anonymous.user 的方法： 登陆fideltiy, 访问 discount 链接 Log in to Fidelit 有些读者的…
Read more

Recharacterization通俗地说是一种“后悔药”。假如你已向自己的Roth IRA存入一笔金额，过了一段时间后因为某种原因反悔了。你希望当初存的是traditional IRA。这时告诉券商做recharacterization，在一定时间范围内可以实现你的反悔请求。 以上“某种原因”中最常见的是IRA收入限制。以Roth IRA为例，很多投资者选择年初存入，以拥有更长的投资时间。在年…
Read more

【2023.12 更新】 根据CBS的报道，IRS决定暂缓执行本文所说的新规定了。IRS 原文见这里。 这是个好消息，又一年不必担心1099-K的麻烦了。这个政策会不会每年都继续往后推，一直不实行呢？毕竟这个政策打击面实在是太大了。 HT: 美卡论坛 divinebaboon。 【2022.12 更新】 根据WSJ的报道，IRS决定暂缓执行本文所说的新规定了。IRS 原文见这里。 这样一来2022…
Read more

In-plan roth rollover始于2010年，指同一个401(k)plan中pre-tax 401(k)或者after-tax 401(k)向Roth 401(k) rollover的操作。根据本博之前的介绍，这些都是在同一个401(k) plan中的子账户，所以是”In-plan” rollover。 这个rollover操作是traditional IRA …
Read more

401(k)有两个contribution limit，一个是作为401(k)每年存入总额的annual addition limit (415(c) limit)， 另一个是elective deferral limit (402(g) limit)。前者总是比后者大，差值部分可以构成一个叫after-tax 401(k)的子账户。细究起来，1986年国会在Revenue Act中正式定义401…
Read more

【2023.4 友情提醒】2023年的报税截止日期4月18日将至，如果来不及报税，可以申请延期。 4月15日是美国每年的报税截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的纳税人因为各种原因无法在4月15日报完，此种情况下可最多延期6个月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定节假日时，以上两个日期均会顺延：2023年(for tax year 2022)为4月18日，以及10月16日…
Read more

股份公司盈利之后，可根据规则派发部分盈利给股东，这就是dividend，中文译为股息或分红。若不是直接持有公司，最常见的获取分红的方式是持有上市公司股票。传统的观点，公司在上升阶段更倾向于将盈利用于扩大生产，故分红少或不分红；公司在成熟阶段用分红向股东展示盈利能力和财务状况。但近几十年兴起的科技企业普遍选择不分红，它们有盈利时也选择回购(stock buyback)拉高股价。 本文不分析分红的利弊…
Read more

众所周知，traditional IRA和Roth IRA每年存入有上限。每人的上限与当年的报税收入挂钩。具体说来，当Modified adjusted gross income (MAGI)超过某一数值时，即触发存入上限的phase out，更高的收入使上限线性减少到0。2023年Roth IRA的收入限制见下图(忽略50岁以上的catch-up)。 例如2023年single status，当…
Read more

Roth 401(k)是一个401(k) plan中广泛存在的子账户。俗名来自于Roth IRA与401(k)的结合，意指存入税后金额(Roth)，但退休后取出时免税的401(k)选项。 Roth 401(k)兼有Roth IRA与401(k)的特点，但又不完全等同。本文介绍Roth 401(k)相关的存入取出规则。立法技术上，Roth 401(k)是对pre-tax 401(k)相关条款的增补。…
Read more